KHI CƠ QUAN THUẾ “ĐỌC VỊ” SỔ SÁCH CỦA BẠN, HỌ THỰC SỰ TÌM KIẾM ĐIỀU GÌ?
Không phải lúc nào cũng là những con số sai rành rành.
Sự thật là, một cán bộ thuế kinh nghiệm không chỉ nhìn vào các phép tính cộng trừ. Họ đang tìm kiếm một thứ sâu hơn: những mô thức bất thường – những câu chuyện mà các con số đang cố gắng kể lại.
Một khoản nợ phải thu tồn đọng quá lâu? Một dòng tiền mặt đột ngột chảy vào từ cá nhân? Chi phí lãi vay tăng vọt dù không mở rộng kinh doanh?
Đây không chỉ là những bút toán riêng lẻ. Chúng là những “lá cờ đỏ” (red flags), những dấu hiệu cho thấy một câu chuyện tài chính không nhất quán. Đó là lúc cuộc kiểm tra đi vào chiều sâu.
Để giúp Kế toán nhìn sổ sách của mình qua lăng kính của một chuyên gia, Glad Tax đã hệ thống hóa 20 “lá cờ đỏ” này vào một Infographic chi tiết. Đây không chỉ là một danh sách, mà là một công cụ giúp bạn “tự khám sức khỏe” tài chính cho doanh nghiệp, phát hiện và xử lý những điểm yếu trước khi quá muộn.
20 NGHIỆP VỤ “BẤT THƯỜNG”
Những điểm nóng Cơ quan Thuế thường xuyên kiểm tra
Đặng Sơn Hoài
LẬP DỰ PHÒNG
Rủi ro
Nghi ngờ DN lợi dụng để giảm lợi nhuận chịu thuế.
Giải pháp
Trích lập đúng TT48/2019/TT-BTC, có đủ hồ sơ, biên bản, bằng chứng.
HỦY HÀNG
Rủi ro
Dễ bị lợi dụng để “xóa” doanh thu hoặc giá vốn.
Giải pháp
Cần có hội đồng, biên bản, hình ảnh, quyết định. Hàng hư hỏng phải có chứng minh nguyên nhân.
TẶNG, BIẾU
Rủi ro
Bị lạm dụng để “chuyển lợi ích” không minh bạch.
Giải pháp
Phải xuất hóa đơn, kê khai VAT. Được tính chi phí nếu phục vụ SXKD và có chứng từ.
CHIẾT KHẤU
Rủi ro
Không ghi nhận đúng kỳ, dễ bị loại chi phí.
Giải pháp
Dùng chính sách bán hàng, hợp đồng, hóa đơn điều chỉnh rõ ràng.
NGHIỆP VỤ QUA TK 811
Rủi ro
Tài khoản “rác”, DN dễ đưa chi phí không hợp lệ vào.
Giải pháp
Thuế thường loại trừ nếu không có chứng minh cụ thể.
131 TỒN LÂU, TRẢ LẠI TIỀN
Rủi ro
Nghi ngờ doanh thu ảo, giao dịch lòng vòng.
Giải pháp
Cần giải trình hợp đồng, lý do hủy. Trả lại phải qua ngân hàng nếu >20tr.
NỢ 331 TỒN LÂU
Rủi ro
Có thể là chi phí treo không có thật, hoặc DN nợ để né thuế.
Giải pháp
Cần đối chiếu, xử lý (xóa nợ, thu nhập khác 711 nếu hết hạn).
XUẤT HĐ KHÁCH KHÔNG LẤY
Rủi ro
Có thể là “hóa đơn quay vòng”, bán khống.
Giải pháp
Rủi ro HĐ khống → Cần chứng minh hàng hóa, hợp đồng, chứng từ vận chuyển.
TẠM ỨNG & HOÀN ỨNG
Rủi ro
Dấu hiệu rút tiền để hợp thức hóa chi phí.
Giải pháp
Phải gắn tạm ứng với nhiệm vụ thực tế (công tác phí, mua hàng…).
RÚT TIỀN CTY – CÁ NHÂN
Rủi ro
Dễ bị coi là rút tiền chia cho cá nhân -> không hợp lệ.
Giải pháp
Rủi ro bị truy thu TNCN. Phải có hợp đồng vay, biên bản rõ ràng.
TIỀN MẶT NỘP VÀO CTY
Rủi ro
Nghi ngờ vốn mỏng, doanh thu “ngoài sổ”.
Giải pháp
Phải giải trình: góp vốn, cho vay, hoặc nộp hộ khách hàng.
GIAO DỊCH LIÊN KẾT
Rủi ro
Định giá không theo giá thị trường, chuyển giá, làm giảm nghĩa vụ thuế.
Giải pháp
Lập hồ sơ GDLK đầy đủ theo NĐ 132, tuân thủ nguyên tắc giá thị trường.
CHI PHÍ LƯƠNG, THƯỞNG
Rủi ro
Chi lương không có trong HĐLĐ, chứng từ chi không hợp lệ.
Giải pháp
Quy chế lương, thưởng rõ ràng, HĐLĐ, bảng lương, chứng từ thanh toán đầy đủ.
CHI PHÍ LÃI VAY
Rủi ro
Vượt mức khống chế 30% EBITDA (NĐ 132), lãi suất vay cá nhân cao bất thường.
Giải pháp
Tuân thủ mức khống chế, hợp đồng vay rõ ràng, lãi suất hợp lý.
KHẤU HAO TSCĐ
Rủi ro
Khấu hao sai khung, TSCĐ không phục vụ SXKD, không đủ hồ sơ.
Giải pháp
P.pháp khấu hao nhất quán, tuân thủ khung TT45, hồ sơ TSCĐ đầy đủ.
CHÊNH LỆCH TỶ GIÁ
Rủi ro
Hạch toán sai thời điểm, không nhất quán phương pháp đánh giá lại.
Giải pháp
Áp dụng nhất quán chính sách kế toán, hạch toán đúng thời điểm.
DOANH THU CHƯA THỰC HIỆN
Rủi ro
Ghi nhận doanh thu không đúng kỳ, trì hoãn để né thuế.
Giải pháp
Phân bổ và ghi nhận doanh thu đúng kỳ kế toán mà dịch vụ đã được cung cấp.
DÙNG HÓA ĐƠN BẤT HỢP PHÁP
Rủi ro
Mua bán hóa đơn để hợp thức hóa chi phí đầu vào.
Giải pháp
Kiểm tra kỹ thông tin NCC, tra cứu tình trạng hoạt động, hóa đơn hợp lệ.
HOÀN THUẾ GTGT
Rủi ro
Hồ sơ hoàn thuế không đầy đủ, gian lận chiếm đoạt tiền hoàn thuế.
Giải pháp
Chuẩn bị đầy đủ hồ sơ theo quy định, chứng minh đủ điều kiện hoàn thuế.
CHI PHÍ KHÔNG PHỤC VỤ SXKD
Rủi ro
Đưa chi phí cá nhân của chủ sở hữu, người thân vào chi phí công ty.
Giải pháp
Chỉ hạch toán các chi phí liên quan trực tiếp đến SXKD và có đủ hóa đơn, chứng từ.
Việc chủ động nhận diện và xử lý các “lá cờ đỏ” này là bước đi khôn ngoan, giúp doanh nghiệp bạn vững vàng trước mọi cuộc thanh tra. Tuy nhiên, để rà soát chuyên sâu và xây dựng một lộ trình tối ưu, bạn cần đến góc nhìn của các chuyên gia.
Tại Glad Tax, chúng tôi không chỉ cung cấp dịch vụ kế toán – thuế đơn thuần. Chúng tôi mang đến giải pháp toàn diện, đồng hành cùng bạn “đọc vị” những câu chuyện tài chính, chuyển hóa rủi ro thành cơ hội và kiến tạo nền tảng vững chắc cho sự phát triển bền vững.
Nếu bạn đang tìm kiếm một đối tác tư vấn thuế chuyên nghiệp để giải quyết triệt để 20 điểm nóng này và hơn thế nữa, hãy liên hệ ngay với chúng tôi để được hỗ trợ.
Công ty TNHH Glad Tax – An tâm pháp lý, vững đà phát triển.
- Website: baocaotaichinhthaibinh.com
- Hotline tư vấn: 0936 788 266
#tuvanthue #dichvuketoan #thanhtrathue #quan-tri-rui-ro-thue #ketoandoanhnghiep #GladTax
