Từ ngày 01/07/2025, công tác kê khai thuế đã bước sang một giai đoạn hoàn toàn mới với hai thay đổi mang tính cách mạng: bắt buộc sử dụng Tài khoản định danh điện tử của tổ chức để đăng nhập Cổng Thuế điện tử và việc hệ thống tự động cập nhật thông tin theo địa giới hành chính mới. Những cập nhật này đòi hỏi doanh nghiệp phải thay đổi cả phương thức đăng nhập lẫn cách thức kiểm tra thông tin. Để giúp bạn không bỡ ngỡ và thực hiện kê khai một cách chính xác, Glad tax đã biên soạn lại toàn bộ hướng dẫn kê khai thuế GTGT online, cập nhật những điểm mới nhất mà bạn không thể bỏ qua.
Phần 1: 2 Thay đổi “Sống Còn” Phải Nắm Trước Khi Kê Khai
Trước khi mở phần mềm HTKK, bạn cần hiểu rõ hai thay đổi nền tảng này.
1.1. Bắt buộc sử dụng Tài khoản định danh điện tử của tổ chức (VNeID Doanh nghiệp)
Đây là thay đổi lớn nhất trong quy trình. Tài khoản đăng nhập Cổng Thuế điện tử theo dạng “MST-ql” cũ sẽ không còn được sử dụng.
- Quy định mới: Mọi doanh nghiệp, tổ chức bắt buộc phải đăng ký và kích hoạt Tài khoản định danh điện tử của tổ chức để thực hiện các giao dịch thuế. Việc đăng nhập vào Cổng thuedientu.gdt.gov.vn sẽ được thực hiện thông qua Cổng Dịch vụ công Quốc gia bằng tài khoản định danh này.
- Doanh nghiệp cần làm gì? Nếu chưa có, bạn phải khẩn trương thực hiện thủ tục đăng ký tài khoản định danh điện tử cho tổ chức tại cơ quan Công an có thẩm quyền. Đảm bảo tài khoản đã được kích hoạt thành công trước kỳ kê khai.
1.2. Hệ thống tự động cập nhật địa giới hành chính mới
Theo Nghị quyết của Ủy ban Thường vụ Quốc hội, nhiều đơn vị hành chính cấp huyện, xã đã được sắp xếp lại. Hệ thống của cơ quan Thuế đã tự động cập nhật thông tin người nộp thuế theo các địa giới mới này.
- Ví dụ: Một công ty có địa chỉ tại “Huyện A”, nay huyện A sáp nhập vào “Thành phố B”, thì trên hệ thống thuế, địa chỉ của công ty sẽ tự động được đổi thành “Thành phố B”.
- Doanh nghiệp cần làm gì? Ngay sau khi đăng nhập thành công vào Cổng Thuế điện tử, việc đầu tiên bạn cần làm là kiểm tra lại thông tin đăng ký thuế của doanh nghiệp (mục “Tra cứu” -> “Thông tin người nộp thuế”). Đảm bảo địa chỉ đã được cập nhật đúng. Nếu có sai sót, phải liên hệ ngay với cơ quan thuế quản lý để điều chỉnh.
Phần 2: Chuẩn bị trước khi kê khai (Checklist 2025)
- Tài khoản định danh điện tử của tổ chức: Đã được đăng ký và kích hoạt thành công.
- Phần mềm HTKK phiên bản mới nhất: Luôn cập nhật để có mẫu biểu đúng.
- Chữ ký số (USB Token): Còn hạn sử dụng, đã cài đặt driver.
- Bảng kê hóa đơn đầu ra, đầu vào: Tổng hợp chính xác doanh thu và thuế GTGT cho từng mức thuế suất (0%, 5%, 8%, 10%, không chịu thuế).
- Tờ khai của kỳ trước: Để lấy số thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển sang (chỉ tiêu [22]).
Phần 3: Hướng dẫn kê khai trên phần mềm HTKK
Phần kê khai các chỉ tiêu trên HTKK về cơ bản không thay đổi.
- Bước 1: Chọn Tờ khai: Mở HTKK, vào “Thuế Giá Trị Gia Tăng” -> “Tờ khai thuế GTGT khấu trừ (01/GTGT) (TT80/2021)”.
- Bước 2: Chọn kỳ kê khai: Chọn đúng tháng/quý, năm và tích vào “Tờ khai lần đầu”.
- Bước 3: Kê khai các chỉ tiêu:
- [22]: Thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang.
- [23], [24], [25]: Kê khai tổng giá trị và thuế GTGT đầu vào.
- Kê khai đầu ra: Phân bổ chính xác doanh thu vào các chỉ tiêu tương ứng với từng mức thuế suất: [29] (Không chịu thuế), [30] (5%), [32a] (8%), [33] (10%).
- Bước 4: Kiểm tra và Kết xuất XML: Sau khi điền xong, nhấn “Ghi” để lưu và “Kết xuất XML” để có file nộp cho cơ quan thuế.
Phần 4: Hướng dẫn nộp Tờ khai qua Cổng Thuế điện tử (Quy trình mới)
- Bước 5: Đăng nhập bằng Tài khoản định danh điện tử
- Truy cập thuedientu.gdt.gov.vn, nhấn nút “Đăng nhập”.
- Hệ thống sẽ chuyển hướng sang Cổng Dịch vụ công Quốc gia. Tại đây, chọn tab “Tài khoản VNeID (định danh cấp bởi Bộ Công an)”.
- Quét mã QR bằng ứng dụng VNeID trên điện thoại hoặc đăng nhập bằng số định danh cá nhân của người đại diện pháp luật và mật khẩu.
- Bước 6: Nộp tờ khai
- Sau khi đăng nhập thành công, vào mục “Khai thuế” -> “Nộp tờ khai XML”.
- Nhấn “Chọn tệp tờ khai” và tải file XML đã kết xuất từ HTKK.
- Cắm USB Token, nhấn “Ký điện tử”, nhập mã PIN và xác nhận.
- Cuối cùng, nhấn “Nộp tờ khai”.
- Bước 7: Tra cứu và xác nhận
- Sau khi nộp, bạn vào mục “Khai thuế” -> “Tra cứu tờ khai” để đảm bảo tờ khai đã được hệ thống ghi nhận thành công.
Giao diện mới và quy trình đăng nhập mới có thể gây bỡ ngỡ ban đầu, nhưng đây là bước tiến bắt buộc trong quá trình chuyển đổi số quốc gia. Việc chuẩn bị kỹ lưỡng, đặc biệt là kích hoạt tài khoản định danh doanh nghiệp, là chìa khóa để đảm bảo công tác kê khai thuế của bạn không bị gián đoạn.
Việc chuyển đổi sang tài khoản định danh và các thay đổi về hệ thống có thể phát sinh những vướng mắc không lường trước. Đội ngũ chuyên gia của Glad tax đã được đào tạo và cập nhật các quy trình mới nhất, sẵn sàng hỗ trợ doanh nghiệp của bạn vượt qua giai đoạn chuyển đổi một cách suôn sẻ.
Đừng để các thay đổi về công nghệ làm gián đoạn hoạt động của bạn. Liên hệ với chúng tôi ngay!
Hotline: 0936 788 266
