Luật Thuế GTGT 2025 ra đời không chỉ là sự cập nhật chính sách mà còn là một cuộc tái cấu trúc lớn, đòi hỏi doanh nghiệp phải thay đổi tư duy và quy trình vận hành. Để giúp bạn có cái nhìn rõ ràng và trực quan nhất, tránh bị “lạc lối” giữa các văn bản pháp luật, đội ngũ chuyên gia của Glad tax đã xây dựng một bảng so sánh chi tiết giữa quy định cũ và mới tại các điểm thay đổi quan trọng nhất. Hãy cùng theo dõi để biết doanh nghiệp của bạn cần chuẩn bị những gì ngay từ bây giờ!
Bảng so sánh chi tiết Luật Thuế GTGT 2025 và quy định cũ
|
Tiêu chí so sánh |
Quy định cũ (Trước 01/07/2025) |
Luật Thuế GTGT 2025 (Từ 01/07/2025) |
Lưu ý quan trọng cho Doanh nghiệp |
|
1. Điều kiện khấu trừ thuế đầu vào |
Hóa đơn từ 20 triệu đồng trở lên phải thanh toán không dùng tiền mặt. |
Hóa đơn từ 5 triệu đồng trở lên phải thanh toán không dùng tiền mặt. |
Rà soát toàn bộ quy chế chi tiêu, áp dụng thanh toán qua ngân hàng cho cả các giao dịch nhỏ để không mất quyền lợi khấu trừ. |
|
2. Phân bón, máy móc nông nghiệp |
Thuộc đối tượng không chịu thuế. |
Chuyển sang đối tượng chịu thuế suất 5%. |
Doanh nghiệp ngành nông nghiệp được khấu trừ thuế đầu vào, cần tính toán lại cơ cấu giá bán để tăng cạnh tranh. |
|
3. Ngưỡng doanh thu không chịu thuế (Hộ, cá nhân kinh doanh) |
100 triệu đồng/năm. |
Nâng lên 200 triệu đồng/năm (áp dụng từ 01/01/2026). |
Các hộ kinh doanh có doanh thu trong khoảng 100-200 triệu/năm sẽ được giảm gánh nặng thuế và thủ tục hành chính. |
|
4. Trách nhiệm của Sàn TMĐT |
Chưa quy định rõ ràng, cá nhân tự kê khai là chính. |
Sàn TMĐT có chức năng đặt hàng trực tuyến phải kê khai, nộp thuế thay cho cá nhân kinh doanh. |
Các cá nhân, hộ kinh doanh bán hàng trên sàn cần phối hợp chặt chẽ với sàn để cung cấp thông tin và thực hiện nghĩa vụ thuế. |
|
5. Dịch vụ lưu ký chứng khoán |
Thuộc đối tượng không chịu thuế. |
Chuyển sang đối tượng chịu thuế suất 10%. |
Công ty chứng khoán cần tính toán lại chi phí dịch vụ. Bù lại, họ sẽ được khấu trừ thuế GTGT đầu vào cho các chi phí liên quan. |
|
6. Hoàn thuế (DN chỉ có hàng hóa chịu thuế 5%) |
Áp dụng theo quy định chung, chưa có cơ chế riêng rõ ràng. |
Được hoàn thuế nếu có số thuế đầu vào chưa khấu trừ hết từ 300 triệu đồng trở lên sau 12 tháng hoặc 4 quý. |
Doanh nghiệp trong lĩnh vực này (VD: nông nghiệp) có cơ chế hoàn thuế rõ ràng hơn, giúp cải thiện dòng tiền và giảm vốn ứ đọng. |
|
7. Hàng hóa ủng hộ, tài trợ nhân đạo |
Chưa có quy định riêng, thủ tục có thể phức tạp. |
Bổ sung vào đối tượng không chịu thuế. |
Tạo hành lang pháp lý thông thoáng, khuyến khích các hoạt động từ thiện, hỗ trợ cộng đồng của doanh nghiệp. |
Phân tích và Kế hoạch hành động cho Doanh nghiệp
Nhìn vào bảng so sánh, có thể thấy rõ 3 xu hướng chính của Luật Thuế GTGT 2025:
- Thúc đẩy thanh toán không dùng tiền mặt: Việc hạ ngưỡng khấu trừ từ 20 triệu xuống 5 triệu là một bước đi mạnh mẽ nhằm minh bạch hóa các giao dịch kinh tế.
- Hỗ trợ các ngành kinh tế trọng điểm: Việc đưa ngành nông nghiệp vào diện chịu thuế 5% là một “cú hích” lớn, giúp giảm chi phí sản xuất và tăng sức cạnh tranh cho nông sản Việt Nam.
- Tăng cường quản lý thuế trong các lĩnh vực mới: Quy định trách nhiệm cho sàn TMĐT cho thấy nỗ lực chống thất thu thuế trong nền kinh tế số.
Để chuẩn bị cho những thay đổi này, Glad tax khuyến nghị doanh nghiệp nên thực hiện ngay Kế hoạch hành động 3 bước:
- Bước 1: RÀ SOÁT:
- Đối chiếu toàn bộ sản phẩm, dịch vụ của công ty với danh mục chịu thuế và không chịu thuế mới.
- Kiểm tra lại quy chế chi tiêu nội bộ, đặc biệt là các quy định về thanh toán và tạm ứng.
- Bước 2: CẬP NHẬT:
- Làm việc với nhà cung cấp phần mềm kế toán, hóa đơn điện tử để đảm bảo hệ thống được cập nhật các biểu mẫu, thuế suất mới.
- Tổ chức đào tạo nội bộ cho các phòng ban liên quan (kế toán, mua hàng, kinh doanh) về các quy định mới.
- Bước 3: TỐI ƯU:
- Xây dựng lại chiến lược giá bán cho các sản phẩm có sự thay đổi về thuế suất.
- Lên kế hoạch dòng tiền, tận dụng các quy định mới về hoàn thuế để giảm vốn ứ đọng.
Sự thay đổi của luật pháp luôn là một thử thách, nhưng cũng là cơ hội cho những doanh nghiệp có sự chuẩn bị tốt. Việc chủ động thích ứng sẽ giúp bạn không chỉ tuân thủ đúng quy định mà còn có thể vượt lên trên đối thủ cạnh tranh.
Mỗi doanh nghiệp có một đặc thù riêng, và tác động của luật mới cũng sẽ khác nhau. Để có được một lộ trình chuyển đổi chi tiết và phù hợp nhất với mô hình kinh doanh của bạn, hãy tìm đến các chuyên gia.
Công ty TNHH Glad tax với kinh nghiệm và sự am hiểu sâu sắc về chính sách thuế, sẵn sàng là người đồng hành đáng tin cậy của bạn.
Liên hệ với chúng tôi để được tư vấn chiến lược ngay hôm nay!
Hotline: 0936 788 266
