Hộ kinh doanh (HKD) luôn là một thành phần kinh tế quan trọng, đóng góp vào sự năng động của thị trường. Hướng tới mục tiêu minh bạch hóa và tạo ra một môi trường kinh doanh bình đẳng, các quy định thuế mới áp dụng từ 2025 và đặc biệt là từ 2026 sẽ thay đổi tận gốc cách thức quản lý và nghĩa vụ thuế của HKD. Việc nắm bắt các quy định này không còn là một lựa chọn, mà là yêu cầu bắt buộc để tồn tại và phát triển. Hãy cùng Glad tax phân tích những thay đổi lớn nhất mà mọi chủ hộ kinh doanh phải biết.
1. Thay đổi lớn nhất (1): Nâng ngưỡng doanh thu chịu thuế lên 200 triệu/năm
Đây là tin vui lớn nhất và có tác động trực tiếp đến hàng triệu hộ kinh doanh trên cả nước.
- Quy định cũ: Hộ, cá nhân kinh doanh có doanh thu hàng năm từ 100 triệu đồng trở xuống thì thuộc đối tượng không phải nộp thuế GTGT và TNCN.
- Quy định mới (Áp dụng từ 01/01/2026): Ngưỡng doanh thu này sẽ được nâng lên 200 triệu đồng/năm.
Tác động của thay đổi này:
- Giảm gánh nặng thuế: Một số lượng rất lớn các HKD có doanh thu trên 100 triệu nhưng dưới 200 triệu mỗi năm sẽ chính thức được đưa ra khỏi diện phải nộp thuế. Đây là một sự hỗ trợ tài chính trực tiếp và đáng kể.
- Giảm thủ tục hành chính: Các HKD dưới ngưỡng sẽ không còn phải thực hiện các thủ tục kê khai thuế định kỳ, giúp họ tiết kiệm thời gian, chi phí và tập trung hoàn toàn vào việc kinh doanh.
Glad tax lưu ý: Ngưỡng doanh thu 200 triệu đồng là căn cứ để xác định đối tượng không phải nộp thuế. Nếu HKD của bạn có doanh thu dự kiến trên 200 triệu đồng/năm, bạn vẫn phải thực hiện đăng ký và nộp thuế theo các quy định mới được phân tích dưới đây.
2. Thay đổi lớn nhất (2): Chấm dứt thời kỳ Thuế Khoán, chuyển toàn bộ sang phương pháp Kê khai
Đây là thay đổi mang tính cách mạng, tái định hình hoàn toàn nghĩa vụ của hộ kinh doanh.
Quy định mới: Theo tinh thần của Nghị quyết 198/2025/QH15, từ ngày 01/01/2026, phương pháp tính thuế theo phương pháp khoán (cơ quan thuế ấn định một mức thuế cố định) sẽ được bãi bỏ.Tất cả các hộ, cá nhân kinh doanh có doanh thu trên 200 triệu đồng/năm sẽ bắt buộc phải thực hiện nộp thuế theo phương pháp kê khai.
Tác động của thay đổi này:
- Phải có sổ sách kế toán, hóa đơn, chứng từ: HKD sẽ phải tổ chức công tác kế toán, ghi chép sổ sách, lưu giữ hóa đơn, chứng từ đầu vào, đầu ra một cách bài bản như một doanh nghiệp thu nhỏ.
- Nộp thuế dựa trên doanh thu – chi phí thực tế: Số thuế phải nộp sẽ được tính dựa trên kết quả kinh doanh thực tế (doanh thu trừ chi phí hợp lệ), thay vì một con số ấn định. Điều này đảm bảo sự công bằng, minh bạch, làm ăn có lãi thì nộp thuế, thua lỗ thì không phải nộp.
- Yêu cầu cao hơn về năng lực quản lý: Chủ HKD phải có kiến thức cơ bản về kế toán – thuế hoặc phải sử dụng các dịch vụ hỗ trợ chuyên nghiệp để đảm bảo tuân thủ đúng pháp luật.
3. Các thay đổi quan trọng khác
Sử dụng Mã định danh cá nhân thay cho Mã số thuế
Quy định mới (Áp dụng từ 01/07/2025): Mã định danh cá nhân (số trên Căn cước công dân) sẽ được sử dụng thay thế cho mã số thuế trong mọi giao dịch, kê khai, nộp thuế. HKD cần làm gì? Đảm bảo bạn đã có Căn cước công dân gắn chip và đã kích hoạt tài khoản định danh điện tử VNeID.
Nghĩa vụ thuế khi kinh doanh trên Sàn Thương mại điện tử (TMĐT)
Cơ chế mới: Các sàn TMĐT (Shopee, Lazada…) sẽ có trách nhiệm kê khai và nộp thuế thay (bao gồm cả thuế GTGT và TNCN) cho các HKD có hoạt động trên sàn.Điều này có nghĩa là: Doanh thu bạn nhận được từ sàn sẽ là doanh thu ròng (đã được trừ đi phần thuế phải nộp). Bạn không cần phải tự kê khai cho phần doanh thu này nữa nhưng phải có nghĩa vụ cung cấp thông tin cá nhân chính xác cho sàn.
Kết luận: Hộ kinh doanh chuyển mình chuyên nghiệp hóa
Giai đoạn kinh doanh nhỏ lẻ, đơn giản đã sắp kết thúc. Các quy định mới, đặc biệt là việc bãi bỏ thuế khoán, đang đặt ra một yêu cầu bắt buộc: Hộ kinh doanh phải vận hành một cách chuyên nghiệp và minh bạch hơn.
Đây vừa là thách thức, vừa là cơ hội. Thách thức ở việc phải thay đổi thói quen, đầu tư cho công tác kế toán. Nhưng cơ hội là rất lớn, khi việc hạch toán rõ ràng sẽ giúp bạn quản lý kinh doanh hiệu quả hơn, dễ dàng tiếp cận các nguồn vốn vay ngân hàng và tạo nền tảng vững chắc để phát triển thành doanh nghiệp trong tương lai.
Việc chuyển đổi từ phương pháp khoán sang kê khai là một quá trình phức tạp, đòi hỏi sự am hiểu sâu sắc về chính sách. Đừng để những thay đổi này làm bạn bối rối.
Đội ngũ chuyên gia của Glad tax chuyên cung cấp các gói dịch vụ kế toán – thuế trọn gói dành riêng cho hộ kinh doanh, giúp bạn tuân thủ đúng pháp luật với chi phí hợp lý nhất.
Liên hệ với chúng tôi để bắt đầu hành trình chuyên nghiệp hóa ngay hôm nay!
Hotline: 0936 788 266
