Checklist 30 việc kế toán phải hoàn thành để tuân thủ trọn bộ quy định thuế mới 2026

Góc nhìn từ Glad Tax: sau nhiều đợt rà soát cho doanh nghiệp ở các quy mô khác nhau, chúng tôi rút ra một quy luật: doanh nghiệp gặp rắc rối về thuế hiếm khi vì thiếu hiểu biết pháp luật, mà vì thiếu một quy trình kiểm tra định kỳ. Checklist dưới đây được Glad Tax thiết kế đúng cho mục đích đó — biến việc tuân thủ thành thói quen vận hành, không phải chiến dịch chữa cháy.

Mảng 1 — Đăng ký thuế và mã số thuế

(Căn cứ: Thông tư 90/2026/TT-BTC; Nghị định 252/2026/NĐ-CP)

Cập nhật số định danh cá nhân của toàn bộ người lao động, người phụ thuộc trên hệ thống lương (khoản 2 Điều 37, Điều 21 TT 90). → Tại đây
Rà soát vai trò “khấu trừ nộp thay” theo điểm h khoản 2 Điều 4 TT 90.
Kiểm tra trạng thái mã số thuế của mình và nhóm nhà cung cấp lớn (Điều 33 TT 90). → Tại đây
Chuẩn hóa hồ sơ ủy quyền đăng ký thuế mẫu 41/UQ-ĐKT trong bộ hồ sơ nhận việc (Điều 21 TT 90).
Nâng cấp định danh điện tử mức 2 cho nhân sự chủ chốt (Điều 34 TT 90). → Tại đây.
Lưu bằng chứng thời điểm nộp với hồ sơ dở dang giai đoạn chuyển tiếp (Điều 37 TT 90). →Tại đây

Mảng 2 — Hóa đơn và chứng từ điện tử

(Căn cứ: Nghị định 254/2026/NĐ-CP; Thông tư 91/2026/TT-BTC)

Yêu cầu nhà cung cấp phần mềm xác nhận cập nhật định dạng, mẫu biểu Phụ lục I–IV TT 91.
Rà dải ký hiệu hóa đơn theo Điều 4; đánh giá đăng ký hóa đơn TMĐT mẫu số 7. → Tại đây.
Kiểm tra thông tin sinh trắc học người đại diện trước thủ tục đăng ký/thay đổi hóa đơn (Điều 6). → Tại đây.
Tự soi các tiêu chí rủi ro cao tại Điều 7 (địa chỉ trụ sở, lý lịch người đại diện). → Tại đây
Xây kịch bản phản ứng 24 giờ khi nhận thông báo ngừng hóa đơn — giải trình 03 ngày (Điều 8). → Tại đây.
Dán cây quyết định xử lý hóa đơn sai; chuẩn hóa Mẫu 04/SS-HĐĐT, 01/BK-ĐCTT (Điều 10). → Tại đây.
Rà soát, văn bản hóa mọi quan hệ ủy nhiệm lập hóa đơn, niêm yết công khai (Điều 9). → Tại đây.
Triển khai chứng từ khấu trừ TNCN điện tử 03/TNCN (Điều 17–20). → Tại đây
Đăng ký/duy trì tài khoản tra cứu hóa đơn, đưa bước tra cứu vào quy trình thanh toán (Điều 21–23). →Tại đây.

Mảng 3 — Thuế TNCN và nhân sự

(Căn cứ: Nghị định 253/2026/NĐ-CP; Thông tư 87/2026/TT-BTC)

Cập nhật phần mềm lương theo khung mới, áp dụng từ kỳ tính thuế 2026 (khoản 1 Điều 6 TT 87).
Gỡ mọi dẫn chiếu Thông tư 111/2013 khỏi quy trình nội bộ (khoản 2 Điều 6 TT 87).
Rà danh sách người phụ thuộc theo ngưỡng thu nhập mới 3 triệu đồng/tháng (Điều 3 TT 87). → Tại đây
Số hóa kho hồ sơ chứng minh người phụ thuộc theo Điều 4 TT 87.
Hướng dẫn nhóm nhân sự có thu nhập từ nước ngoài, tổ chức quốc tế tự đăng ký, kê khai đúng nơi (Điều 21 TT 90). → Tại đây.
Thông báo cho nhà đầu tư cá nhân về thuế chứng khoán phái sinh 0,1%/lần chuyển nhượng (Điều 5 TT 87).

Mảng 4 — Rủi ro và tuân thủ

(Căn cứ: Thông tư 94/2026/TT-BTC)

Lập “bảng điều khiển rủi ro” nội bộ: theo dõi biến động 10–15 chỉ số trọng yếu theo Phụ lục TT 94 mỗi quý.
Viết sẵn thuyết minh cho các biến động lớn hợp lý (lỗ theo kế hoạch, doanh thu đột biến).
Duy trì kỷ luật đúng hạn tuyệt đối với tờ khai và tiền thuế (Điều 3).
Trước khi nộp hồ sơ hoàn thuế, đối soát ba lớp dữ liệu và giữ ổn định tài khoản nhận hoàn (Điều 16).
Đối chiếu nghĩa vụ thuế với cơ quan thuế hằng quý, xử lý sớm nợ “mồ côi”.

Mảng 5 — Thương mại điện tử và giao dịch liên kết

(Căn cứ: Nghị định 252/2026/NĐ-CP; Nghị định 255/2026/NĐ-CP)

Người bán trên sàn: thiết lập đối soát số thuế bị khấu trừ tại nguồn theo Điều 43 NĐ 252.
Lập danh mục nhà cung cấp nước ngoài, xác định trạng thái đăng ký thuế và nghĩa vụ khấu trừ nộp thay (Điều 40 NĐ 252).
Lập ma trận bên liên kết, chuẩn bị hồ sơ xác định giá giao dịch liên kết song song sổ sách (Điều 1, 3 NĐ 255).
Tổ chức đào tạo nội bộ toàn bộ chuỗi thay đổi; tự chấm điểm mức độ sẵn sàng của doanh nghiệp.

Lời kết

Tám văn bản, một thông điệp: quản lý thuế Việt Nam đã chuyển hẳn sang vận hành bằng dữ liệu. Doanh nghiệp minh bạch được hệ thống “chấm điểm” tưởng thưởng bằng sự thông thoáng; doanh nghiệp chủ quan sẽ thấy từng con số bất thường của mình được máy đọc ra.

Cần rà soát chuyên sâu theo checklist này cho chính doanh nghiệp mình? Đội ngũ của chúng tôi và các khóa học chuyên đề luôn sẵn sàng đồng hành — để lại thông tin để nhận tư vấn 1-1.

Câu hỏi thường gặp (FAQ)

Có bao nhiêu văn bản trong bộ quy định thuế mới 2026? Bốn Nghị định (252–255/2026) và bốn Thông tư (87, 90, 91, 94/2026), hiệu lực từ 01/7/2026.

Việc quan trọng nhất kế toán cần làm ngay là gì? Cập nhật hệ thống theo văn bản mới và rà soát trạng thái tuân thủ theo cơ chế quản lý rủi ro của Thông tư 94.

Tải checklist đầy đủ ở đâu? Anh chị để lại thông tin hoặc theo dõi kênh của chúng tôi để nhận bản checklist kèm dẫn chiếu từng điều khoản.

Glad Tax đồng hành cùng doanh nghiệp

Glad Tax cung cấp dịch vụ rà soát tuân thủ trọn gói theo checklist trên: đánh giá hiện trạng 5 mảng, chỉ ra khoảng trống và xây lộ trình khắc phục cho từng doanh nghiệp. Liên hệ Glad Tax để đặt lịch rà soát 1-1, hoặc tham gia các khóa học chuyên đề do Glad Tax tổ chức để tự trang bị năng lực cho đội ngũ kế toán nội bộ.